Non, malheureusement ça ne marche pas comme ça… Ce serait trop beau !

En effet, lorsque tu deviens indépendant, les montants facturés à tes clients constituent des revenus bruts. C’est donc à toi de payer tes cotisations sociales et tes impôts. Ces deux éléments vont constituer les frais principaux liés au revenu que tu auras généré. A ceux-ci peuvent éventuellement s’ajouter d’autres frais comme la taxe communale. J’aborderai également la TVA dans cet article.

J’attire aussi ton attention sur le fait que cet article s’adresse principalement aux indépendants à titre principal. En effet, certains éléments changent pour les indépendants à titre complémentaire, les étudiants indépendants, … Si tu crées une société, les règles sont également différentes. Si tu es dans un de ces cas de figures, prend contact avec nous.

Comment fonctionne le payement des cotisations sociales ?

Tout d’abord, tu dois savoir que les cotisations sociales te permettent d’être bénéficiaire de la sécurité sociale en Belgique, c’est-à-dire que tu cotises pour ta pension, pour le remboursement de frais médicaux, pour toucher une allocation en cas de maladie ou d’incapacité de travail, etc.

Au niveau du calcul du montant que tu devras payer, et si tu ne dois retenir qu’une seule chose de cette section, c’est que les cotisations sociales représentent 20,5% de ton revenu annuel brut (c’est-à-dire ton chiffre d’affaires annuel HTVA duquel tu peux déduire l’ensemble des frais professionnels que tu auras fait pendant l’année).

Et si tu te lances comme indépendant à titre principal, tu devras payer un montant minimum d’environ 900€/trimestre (en 2025), quel que soit ton niveau de revenu. Donc, même si tu ne génères aucun revenu sur l’année, tu devras payer des cotisations sociales afin de rester couvert par la sécurité sociale.

Ces +-900€/trimestre (en 2025) représentent donc un montant minimum, mais également provisoire. En effet, pour pouvoir calculer les 20,5% de cotisations sociales que tu devras payer sur ton revenu annuel net, l’administration doit connaître ce revenu. Donc si tu lances ton activité en année N, tu remettras ta déclaration d’impôt en année N+1 (entre juin et octobre), et le temps que l’administration traite ces données, elle aura une vue sur ton revenu annuel net de l’année N au début de l’année N+2. C’est donc en année N+2 que tu devras régulariser le payement de tes cotisations sociales pour l’année N afin que celles-ci représentent 20,5% du ton revenu annuel net.

Si tu veux des infos plus précises sur ce sujet, je t’invite à prendre contact directement avec hub.info ou à consulter cette page sur le site de hub.info.

Comment fonctionnent les impôts ?

Lorsque tu deviens indépendant, tu es imposé dans l’impôt des personnes physiques (IPP). Cet impôt s’applique à toutes les personnes physiques, un salarié payera donc le même impôt qu’un indépendant. La grosse différence, c’est que le salarié touche un salaire net, car c’est son employeur qui est chargé de payer cet impôt (ainsi que les cotisations sociales d’ailleurs). En tant qu’indépendant, tu devras payer cet impôt toi-même.

Comme les cotisations sociales, l’impôt des personnes physiques est calculé sur base du revenu annuel net (= ton chiffre d’affaires annuel HTVA duquel tu peux déduire tous tes frais professionnels ET les cotisations sociales). Ce revenu annuel net correspond à ton revenu imposable.

L’IPP fonctionne par tranches. Chaque tranche est imposée à un taux différent. Tu as d’abord une première tranche exonérée d’impôt. Le montant exonéré d’impôt en 2025 est de 10.910€. Les tranches suivantes sont successivement imposées aux taux de 25%, 40%, 45% et 50%. Pour clarifier tout ça, je t’invite à jeter un œil sur le tableau récapitulatif ci-dessous :

Si tu veux plus d’infos sur l’IPP, je t’invite à nous contacter directement ou à consulter cette page sur le site web de hub.info.

Un dernier point sur la TVA…

La TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) est une taxe payée par l’utilisateur final d’un produit ou d’un service. C’est-à-dire que lorsque que tu vends ton produit ou service, tu dois ajouté un certain pourcentage au prix que tu auras fixé. La règle générale est d’ajouter 21% de TVA, mais dans certains cas, cela peut être 12%, 6% ou 0% (en fonction du produit ou service que tu vends).

Ce pourcentage n’est applicable qu’aux utilisateurs particuliers. C’est-à-dire que si tes clients sont des entreprises, elles te payeront la TVA, mais l’Etat les remboursera du montant de TVA qu’elles t’ont versé. Cela signifie qu’en tant qu’entreprise, lorsque tu fais un achat et que tu payes un pourcentage de TVA sur cet achat, tu seras remboursé de ce pourcentage par l’Etat.

La TVA que tes clients te versent ne fait que transiter par toi. En effet, tu devras remettre à l’Etat une déclaration TVA trimestrielle dans laquelle tu feras la balance entre la TVA perçue (auprès de tes clients) et la TVA qui t’est due (sur les achats professionnels que tu auras faits).

Cette explication concerne le « régime de TVA normal ». A titre d’infos, sache qu’il existe un « régime de franchise » que tu peux choisir uniquement si tu as un chiffre d’affaires annuel inférieur à 25.000€. Ce régime te permet d’être dispensé de la quasi-totalité de tes obligations TVA : tu ne factures pas de TVA à tes clients, tu ne récupères pas la TVA sur les achats professionnels que tu fais, et tu ne remets pas de déclaration TVA trimestrielle.

Une fois de plus, si tu cherches des infos complémentaires, prends contact avec nous ou visite cette page sur le site de hub.info.